Un filtro de contratación — no un ataque a los contadores. La mayoría son excelentes en derecho tributario colombiano. Las estructuras internacionales son una especialidad.
Esta guía no está escrita para criticar a los contadores colombianos — al contrario. La contaduría colombiana tiene profesionales altamente capacitados. El problema no es de calidad; es de especialización.
Cuando un colombiano residente forma una LLC en USA, entra en territorio que cruza dos sistemas legales y fiscales distintos: el colombiano (donde reside y tributa) y el estadounidense (donde opera su entidad). Pocos contadores han necesitado especializarse en esa intersección — simplemente porque hasta hace pocos años era poco común.
Estas 5 preguntas te ayudan a evaluar si tu contador/a actual tiene la experiencia específica — o si necesitas complementar con alguien que la tenga.
Aviso: Esta guía es educativa y no constituye asesoría fiscal. Cada situación es diferente.
¿Aún no tienes contador/a? Estas preguntas son tu filtro de contratación — un/a contador/a que no puede responderlas no está preparado/a para asesorarte en estructuras internacionales.
¿Sabes cómo se reportan activos en el exterior ante la DIAN, incluyendo participaciones en empresas extranjeras?
Por qué importa
Como colombiano/a residente fiscal, tu participación en una LLC americana es un activo en el exterior. Si no se reporta correctamente, hay riesgo de sanciones de la DIAN.
Lo que debe responder
Debe conocer la obligación de reportar activos en el exterior dentro de la declaración de renta. Debe saber que una membresía en una LLC americana cuenta como activo extranjero. Un/a contador/a con experiencia también conocerá la sección específica del formulario.
Señal de alerta
"No tienes que reportar nada porque la LLC está en USA." — Esta es una de las respuestas más costosas que puede dar un contador. El país donde está la entidad no determina la obligación de reporte del residente colombiano.
¿Has asesorado clientes con LLC en Wyoming o Delaware antes?
Por qué importa
Wyoming y Delaware tienen estructuras de costos y requisitos anuales diferentes. La experiencia previa garantiza que tu contador/a conoce los detalles operativos.
Lo que debe responder
Ha trabajado con clientes que tienen LLC en al menos uno de estos estados. Puede explicar la diferencia de costos anuales (Wyoming ~$60/año vs Delaware ~$300/año en franchise tax mínimo). Conoce los requisitos de reporte anual de cada estado.
Señal de alerta
No puede distinguir entre los dos estados, no conoce los costos anuales, o nunca ha trabajado con una LLC americana para un cliente colombiano.
¿Cómo se declaran los ingresos provenientes de una entidad extranjera en la declaración de renta colombiana?
Por qué importa
Como residente fiscal colombiano/a, debes declarar tus ingresos globales. Los ingresos de tu LLC — cuando los retiras — forman parte de tu renta. Este es el punto donde más errores se cometen.
Lo que debe responder
Debe saber que los ingresos de la LLC que se retiran hacia el propietario colombiano deben incluirse en la declaración de renta. Debe poder explicar el tratamiento (dividendos, distribuciones, etc.) y qué documentación se requiere de la LLC para sustentarlo.
Señal de alerta
"No tienes que declarar nada porque la LLC es americana." — Esta respuesta puede resultar en sanciones significativas de la DIAN. El hecho de que la entidad sea estadounidense no exime al residente colombiano de declarar los ingresos que percibe.
¿Sabes cómo manejar el riesgo de doble tributación entre Colombia y USA, dado que NO existe un tratado de doble tributación general entre los dos países?
Esta es la pregunta más importante. Muchos contadores asumen incorrectamente que existe un tratado general de doble tributación entre Colombia y USA. No existe (a 2025).
Por qué importa
Esta confusión puede llevar a planificación incorrecta y exposición fiscal no anticipada.
Lo que debe responder
Debe saber que Colombia y USA NO tienen un tratado de doble tributación general (a 2025). Debe poder explicar cómo minimizar la doble tributación en ausencia de ese tratado (crédito por impuestos pagados en el exterior, estructura de retiros, timing). La respuesta correcta empieza por reconocer que el tratado general no existe.
Señal de alerta
"El tratado entre Colombia y USA te protege." — Un/a contador/a que cree que existe un tratado general de doble tributación Colombia-USA está trabajando con información incorrecta. Esto es señal de alerta inmediata. (Nota: existen acuerdos específicos para transporte marítimo/aéreo y personal diplomático, pero NO un tratado general de renta.)
¿Sabes qué es el EIN y cómo se obtiene para no-residentes sin número de seguro social (SSN)?
Por qué importa
El EIN (Employer Identification Number) es el número fiscal de tu LLC ante el IRS. Lo necesitas para abrir cuenta bancaria en USA y para cualquier operación formal. Obtenerlo sin SSN requiere un proceso específico.
Lo que debe responder
Sabe qué es el EIN. Conoce el proceso de solicitud para no-residentes (Formulario SS-4 enviado por correo o fax al IRS). Sabe que no necesitas SSN para obtener un EIN como propietario extranjero. Conoce los tiempos aproximados de procesamiento (4–8 semanas por correo/fax).
Señal de alerta
"Necesitas un SSN para obtener el EIN." — Esto es incorrecto. Los no-residentes pueden obtener un EIN mediante el proceso de carta/fax con el IRS. Un/a contador/a que cree esto incorrectamente bloquearía innecesariamente el proceso.
No es que tu contador/a sea malo/a — es que esta es una especialidad, como la medicina. Un cardiólogo excelente no necesariamente sabe de neurología. Las estructuras internacionales requieren experiencia específica.
Comparte esta guía con tu contador/a — puede ser el punto de partida para que investigue y se prepare para asesorarte correctamente.
Busca un/a CPC con experiencia en fiscalidad internacional o negocios transfronterizos. La especialización importa más que el tamaño del despacho.
El proceso de formación de la LLC es una oportunidad para construir el equipo de soporte correcto desde el inicio — no para buscarlo apresuradamente después.
¿Necesitas orientación para encontrar el apoyo correcto? Te ayudamos.
Si tu contador/a pasó el filtro, aquí la guía completa:
Cómo crear tu LLC desde Colombia — guía paso a paso →Sí, es completamente normal. La mayoría de contadores colombianos son expertos en derecho tributario colombiano. Las estructuras internacionales son una especialidad separada que requiere formación y experiencia adicional. No es señal de incompetencia; es señal de especialización.
Depende de tu situación. Si tu LLC es una single-member LLC sin empleados ni operaciones físicas en USA, y tus ingresos son de fuente extranjera, muchos propietarios colombianos pueden manejar las obligaciones con solo un contador colombiano con experiencia en estructuras internacionales. Sin embargo, si tienes empleados en USA, vendes en mercados americanos con nexo fiscal, o tu facturación supera ciertos umbrales, puede ser necesario apoyo en USA también.
CPC significa Contador Público Certificado — es el título profesional que habilita legalmente a una persona para ejercer la contaduría en Colombia. Para estructuras internacionales, lo que importa además del CPC es la experiencia específica: que haya asesorado clientes con activos en el exterior, que conozca la obligación de reporte ante la DIAN, y que entienda el entorno de no-tratado entre Colombia y USA. El título CPC es necesario pero no suficiente.
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